נקודות זיכוי ממס הכנסה הן אחת ההטבות המשמעותיות להורים בישראל, המיועדות להפחית את חבות המס ולהגדיל את ההכנסה הפנויה של המשפחה. בשנת 2025 צפויים להיכנס שינויים ועדכונים במערכת נקודות הזיכוי, מה שהופך את ההבנה וההתאמה האישית של ההטבות לחשובות מתמיד.
מהן נקודות זיכוי וכיצד הן פועלות?
נקודות זיכוי הן מנגנון להפחתת תשלום מס הכנסה, המחושב על בסיס שווי קבוע שנתי. כל נקודה שווה בשנת 2025 כ-2,904 ש”ח, או כ-242 ש”ח לחודש, והיא מעניקה הפחתה ישירה מחבות המס של כל הורה זכאי.
נקודות זיכוי להורים לילדים – עדכון לשנת 2025
בשנת 2025, השינויים העיקריים יתמקדו בטווח הגילאים ובשווי ההטבה:
- ילדים עד גיל 3:
- בשנת הלידה: 1 נקודת זיכוי לכל הורה.
- בגיל אחת עד שנתיים: 2 נקודות זיכוי.
- בגיל 3: 1 נקודת זיכוי.
- ילדים בגילאי 4-5: לא חלים שינויים מיוחדים, וההורים ממשיכים להיות זכאים לנקודת זיכוי אחת לכל ילד.
- ילדים בגילאי 6-18: כל הורה זכאי לנקודת זיכוי אחת עבור כל ילד בטווח גילאים זה, בהתאם לשווי הנקודות המעודכן.
הקפאת ערך נקודות הזיכוי
אחד הנושאים המרכזיים לשנת 2025 הוא הקפאת ערך נקודות הזיכוי. המשמעות היא שערכן של הנקודות לא יתעדכן בהתאם לאינפלציה, דבר העלול להשפיע על ערך ההטבה במונחים ריאליים.
כיצד ניתן לממש את נקודות הזיכוי?
הדרך לממש את ההטבה משתנה בהתאם למעמד התעסוקתי של ההורים:
- שכירים: יש לעדכן את טופס 101 בתחילת השנה, לצרף ספח תעודת זהות, ולהגיש למעסיק כדי שההטבה תשתקף בתלוש השכר.
- עצמאים: ההטבה מתקבלת דרך הדוח השנתי למס הכנסה, תוך ציון כל הילדים ותאריכי הלידה שלהם.
האם ההטבה ניתנת להורים גרושים?
כן, ההטבה מחולקת בין ההורים, כאשר כל אחד מהם זכאי לחלק מנקודות הזיכוי בהתאם להסדר המשמורת או ההסכם ביניהם.
כיצד ניתן לנצל את ההטבות בצורה הטובה ביותר?
תכנון מס נכון הוא המפתח למיצוי מלא של ההטבות. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס, כדי לוודא שכל המסמכים מוגשים כראוי ושכל ההטבות מיושמות בהתאם לחוק.
דגשים חשובים נוספים
- מעקב אחר שינויים במדיניות המס: רשות המסים עשויה לעדכן את ההנחיות, ולכן כדאי להישאר מעודכנים.
- שמירה על מסמכים רלוונטיים: יש לוודא שמירה של כל המסמכים הנדרשים (תעודת זהות, טפסי משמורת במקרה של הורים גרושים וכו’).
תכנון מס נכון על ידי מתכנני פרישה
נקודות זיכוי לילדים הן אחת ההטבות המרכזיות להורים בישראל, המסייעות להפחית את הנטל הכלכלי ולהגדיל את ההכנסה הפנויה. בשנת 2025 צפויים שינויים ועדכונים שיש לשים לב אליהם, כולל הקפאת ערך הנקודות והדגשים למימוש יעיל של ההטבות.
מעקב אחר השינויים, תכנון נכון ומיצוי מלא של נקודות הזיכוי יכולים להוות יתרון משמעותי לניהול התקציב המשפחתי בצורה חכמה. בהתאם לכך, רבים פונים ליועצי מס, רואי חשבון ואנשי מקצוע נוספים בתחום הפיננסי והפנסיוני עם התמחות בתכנון פרישה, על מנת לקבל החלטות מושכלות בנידון.
תכנון פרישה הפך בשנים האחרונות לחלק משמעותי מתכנון נכון של כלכלת המשפחה ואנשי מקצוע רבים מרוויחים מהעניין. בהתאם לכך, אנו מלמדים במכללה שלנו קורס מיוחד בתכנון פרישה, במתכונת דיגיטלית ופרונטלית המתאים במיוחד עבור אנשי מקצוע מהתחום הפנסיוני והפיננסי המעוניינים להגדיל את מעגל הלקוחות וההכנסה.
מעוניינים לשמוע פרטים נוספים? פנו אלינו עוד היום אל יועצי הלימודים של המכללה.