הקורס מיועד לחשבי שכר בכירים.

להכשיר את המצטרפים להבין לעומק את תחום הפרישה בכל רבדי המקצוע, הכוללים את היבטי המוצרים הפנסיוניים ובכללם סוגי המוצרים ואופן מימושם, היבטי המיסוי ובכללם תכנוני מס המאפשרים להיטיב עם הלקוח, היבטי תכנון לטווח ארוך המתייחסים לצרכי התא המשפחתי והצורך בצריכת הכספים הפנסיוניים בגיל פרישה. לאפשר למשתתפים להרחיב את סל השירות המקצועי הניתן, לבדל את המקצועיות על פני המתחרים ולהכשירם כאנשי מקצוע מובילים.

אירוע הפרישה כולל בתוכו שלושה ערוצים מקצועיים מהותיים:

• הבנת המוצרים הפנסיוניים ואופן משיכת הכספים מכל מוצר
• הבנת היבטי המיסוי בעזיבות עבודה ובפרישה, תכנוני מס, יתרונות, חסרונות ודגשים
• הבנת צרכי התא המשפחתי ושילוב כספים פנויים נוספים בתהליך התכנון

תכנית ההכשרה כוללת את לימוד שלושת רבדי הטיפול בתהליך הפרישה, כל רובד בנפרד ולאחר מכן את האינטגרציה.

30 מפגשים אינטרנטיים הכוללים לימוד, תרגול וניתוח מקרי פרישה מהפרקטיקה

*הקורס מוגש גם בצורה מקוונת

הגב’ ליאת ארמי, יועצת מס – מייסדת וראש תחום מיסוי במכללה לתכנון פרישה ופיננסים.
מומחית במיסוי יחיד, ובעלת משרד מוביל לתכנון מיסוי פרישה, החזרי מס לשכירים וחייבים בדיווח.
בעברה יועצת מס בפירמה הבינלאומית לראיית החשבון
“Ernst & Young” במחלקת מיסוי הפרט.
מרצה מבוקשת בתחומה בכנסים מקצועיים, בגופים אקדמיים וחברות פרטיות.
נמנית על צוות כתיבת התרגילים בספר הבחינות לחשבי שכר בכירים ושותפה בכתיבת שאלות לבחינות בגרות בתחום חשבי שכר.

יניב לוי – מתכנן פיננסי, השקעות ופרישה לבכירים.
מתכנן פרישה ופיננסים CFP
בעל תואר B.A במנהל עסקים התמחות במימון ובעל הסמכת CFP לתכנון פיננסי ופרישה.
מומחה בהתאמת מוצרים פיננסים ופנסיונים לשכירים, עצמאים ובעלי שליטה.
בעל עסק לתכנון פרישה ופיננסים ומרצה בחברות וארגונים פרטיים.

תעודת ״בוגר הסמכה בתכנון פרישה״ מטעם OS Experts מבית אורין שפלטר, תינתן לאחר מעבר בהצלחה של הבחינה המסכמת.

• מבוא לקורס פרישה:

מבוא פנסיוני פיננסי – מהו תכנון פרישה, הסבר למושגים בסיסיים – גיל פרישה, מקדם, הבטחה ועוד, קודי פיצויים שירשמו בטופס 161 – קוד סוג משלם, מוצרים פנסיונים, צבע הכסף – תגמולים ופיצויים, מסלולי פנסיה, גמל להשקעה, קופה לפי תיקון 190.

מבוא למיסוי – שיטת המיסוי בישראל, סוגי ההכנסה השונים והמס עליהם, נקודות זיכוי, סף המס, הסבר לטופס 161, שווי פיצויים – חישוב שווי פיצויים בתלוש המשכורת, נספח שווי פיצויים לטופס 161.

• שלבי עבודה בתכנון פרישה, צבע הכסף – ניתוח תיק:

למה דרוש תכנון פרישה, שאלות מנחות בפרישה, שלבי עבודה בתכנון פרישה, צבע הכסף – ניתוח המסלקה הפנסיונית (ניתוח תיק) + תרגול, כללי משיכה בפטור ממס, הסבר לגבי ההבחנה בין פיצויים לצורך התחשבנות מס הכנסה, ופיצויים לצורך התחשבנות בגין זכאות העובד לפיצויים.

• עזיבת עבודה – טופס 161, 161א, ומסמכים נלווים:

טופס 161, 161א, מגדרת מענק פרישה, קוד סוג משלם, מה אסור/מותר למעסיק, נספח שווי פיצויים, מענק שנים עודפות, החזר דמי גמולים, התייחסות לתשואה על הפיצויים, רשימת מסמכים נדרשים לעזיבת עבודה, מכתב שחרור.

• ביטוח מנהלים, ופרישה מביטוח מנהלים:

מאפיינים עיקריים לתוכנית ביטוח – דמי ניהול, הון/קצבה, מקדם קצבה, מסלולי השקעות, מוטבים, ביטוח, הסטוריית התפתחות מבנה הפוליסה, סוגי פוליסות – פוליסות גמלא, פוליסות מעורב, פוליסות עדיף, פוליסות משתתפות, פוליסות מנהלים חדשות (מ 2004 עד 2012), פוליסות מנהלים בשנת מעבר 2013 , פוליסות מנהלים היום, מסלולי השקעה לפורשים.

• קרנות פנסיה, ופרישה מקרנות פנסיה:

סוגי מוצרי חסכון פנסיוני, עולם הפנסיה, קרן פנסיה חדשה מקיפה, קרן פנסיה משלימה, איזון אקטוארי, תקנון אחיד, קצבת זקנה, שינויים בקצבת זקנה, פנסיית שארים, תשואה פיננסית, שינויים באג”ח מיועדות לאורך השנים, רפורמה בהקצאת האג”ח המובטח, תהליך קבלת קצבה, דמי ניהול, הקטנת דמי הניהול, מסלולי הקצבה בקרן פנסיה.

• בחירת המוצר הפנסיוני:

מאיזה מוצר כדאי לקבל קצבה, מנגנון עדכון הקצבאות, המשך עבודה לאחר גיל פרישה, העברות בין המוצרים, השוואת מסלולי פרישה.

• מוצרים לאחר פרישה:

בניית אסטרטגיה לניהול סיכונים, בניית אסטרטגיה לניהול נכסים, ניהול סיכוני השקעות, מוצרים פנסיונים להשקעה לפורש.

• הפנסיה הותיקה:

קרנות פנסיה ותיקות הקמה, סיבות לגרעונות הקרנות, המצב בקרנות הוותיקות טרם הרפורמה של שנת 2003, הפרש בין היקף הקצבאות וההפקדות, ההפרש בין גלאי הפרישה, ניהול השקעות לא מקצועי. הרפורמות בקרנות הוותיקות, שעורי ההפקדות. הרפורמה של שנת 1995. נתונים מבוטחים, המשכת ביטוח, חישוב קצבת הזקנה, מענק שנים עודפות סעיף 12, החזר דמי גמולים סעיף 14, היוון קצבה – סעיף 15, הקדמת פרישה – סעיף 13, משיכת כספים כסכום הוני, מי רשאי להגיש בקשת משיכה, מי נחשב שאר, תנאי זכאות למשיכה של שאר, משיכת כספים מחשבונות קטנים, ביטוח בקרנות הוותיקות – דילמות, קבלת הקצבה מהקרן הותיקה.

• הפנסיה התקציבית:

פנסיית זקנה בתקציבית, שיעור קצבת זקנה, פיצויים בעד תקופה עודפת, היוון קצבה, מענק יובל, פנסיית שארים, פנסיית נכות, חלוקת פנסיות בין בני זוג.

• מענקי פרישה:

ניתוק יחסי עובד מעסיק, הגדרת מענק פרישה, חישוב פטור למענק פרישה, הגדלת המשכורת האחרונה לפני פרישה, עבודה חלקית לפני פרישה, מסלולי מיסוי למענקי פרישה – יתרונות, חסרונות ודגשים, מיסוי בשנת עזיבת העבודה, פריסת מענק פרישה חייב במס, הסבר למילוי טופס 161, 161א,תרגול למילוי טפסים.

פריסת מענק פרישה חייב במס, הסבר על טופס 116ג, רצף קצבה, רצף קצבה אוטומטי, רצף זכויות פיצויים, תקרה לסכום ברצף פיצויים וקצבה, הסבר על טופס 161ג, מקרים מהפרקטיקה, תרגול בכיתה ובבית.

• מענקי פרישה/מוות:

רצף זכויות פיצויים, תקרה לסכום ברצף פיצויים וקצבה. מקרים מהפרטיקה, תרגול בכיתה ובבית, מענק מוות – מסלולי מיסוי.

• תקיון 190- פטור לקצבה מזכה (קיבוע זכויות):

קצבה מזכה – חישוב פטור לקצבה לפי נוסחת הקיזוז החדשה, הסבר להגדרות בסעיף 9א. הסבר על טופס 161ד, 161ח, 161י – אפשרויות המיסוי בטופס.

• פרישה מדומה והיוונים:

פרישה מדומה – קבלת פנסיה לפני עזיבת עבודה בגיל פרישה וניצול הטבות מס, מיסוי משיכת כספי תגמולים שלא כדין, היוון בפטור לפי תיקון 3, תרגול, מקרה מהפרקטיקה, היוון כספי תגמולים בפטור ממס – תיקון 5 משיכת סכום צבירה מזערי, כללי משיכה בפטור ממס, היוון כספי תגמולים חייבים במס שולי – משיכה כדין, פריסת היוון כספי תגמולים. תרגול ומקרים מהפרקטיקה.

• נוסחת השילוב:

נוסחת השילוב הישנה, בדיקת כדאיות בין נוסחת הקיזוז לשילוב.

• קצבה מוכרת וקצבה אחרת:

הגדרת תשלומים פטורים, אפשרויות לקבלת הפטור, סוגי קצבאות שונות – פטורים וחיוב במס. תרגול ומקרים מהפרקטיקה.

• תוספות חשובות בפרישה:

נושאים המייחדים בעלי שליטה מאוכלוסיית השכירים ופנסיה תקציבית לבעלי שליטה (היבט המיסוי).  הסבר לטיפול בפרישות של עובדי מדינה בפנסיה תקציבית ואנשי כוחות הביטחון, תיקון 232 – שווי פיצויים, קביעת תקרת השלמה לפיצויים, סכומים שנתקבלו כמענק הון עקב פרישה אשר במועד ההפקדה נזקף לגביהם שווי, סכומים שנתקבלו כמענק הון עקב מוות אשר במועד ההפקדה נזקף לגביהם שווי. חלוקת חסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, הנחיות לפורשי כוחות הביטחון וגמלאי צה״ל, כיצד מטפלים בכספי נפטר, נכויות, מילוי טופס 116 (תאום מס).

• תרגול פורשים מכל הסוגים:

תרגול מקרים של פורשים עם תוכניות מגוונות, האפשרויות השונות למימוש הכספים, השפעת אופן המימוש על המיסוי, מילוי טפסים למס הכנסה בהתאמה.

• סיום יחסי עבודה:

שימוע ושלביו, הודעה מוקדמת, התפטרות המקנה זכות לפיצויי פיטורים, פיצוי פיטורים ודרכי חישובם, פיצויים בגין פיטורים שלא כדין

• ניהול סיכונים משפחתיים:

חוק הירושה, הסכם ממון, צוואות וירושות, צוואה הדדית, העברה בין דורית, ייפוי כוח מתמשך.

• הביטוח הלאומי:

הביטוח הלאומי- גמלת זקנה ושארים, נפגעי עבודה, נפגעי תאונות, נכות כללית וסיעוד.

• תרגול פורשים מכל הסוגים:

תרגול מקרים ברמה בינונית של פורשים עם תכניות מגוונות, האפשרויות השונות למימוש הכספים, השפעת אופן המימוש על המיסוי, מילוי טפסים למס הכנסה על מערכת תכנון פרישה פרדיקט. המערכת כוללת  סרטוני הדרכה + מערכת למידה ותרגול עצמית.